本文目录
- 应收账款收回后怎么做会计分录呢？
- 收回上月的应收属于收付吗？
- 合并报表中应收账款收回处理？
- 收回货款怎么做分录？
- 企业收回应收账款的有效方法是怎样的？
- 企业收回应收账款在借方还是贷方？
- 应收账款的会计分录该怎么做？
- 收回已转销的应收账款什么意思？
应收账款收回后怎么做会计分录呢？
你好：收回的是现金 会计分录：
借：现金 贷：应收账款 收回的是银行存款 会计分录：
借：银行存款 贷：应收账款
收回上月的应收属于收付吗？
是收付。上月的应收账款是上月的收付，如果按权责发生制，本月收入0，收付实现制，本月是1000。
上个月发生了销售，开出了发票，账务处理为：借：应收账款 20000
贷：主营业务收入 20000
这个月收回货款，说明业务已经完成，账务处理为：借：银行存款 20000
贷：应收账款 20000
现在来看呢，账已经平了
合并报表中应收账款收回处理？
一般，应收账款和应付账款的挂账不用处理。
应收账款只能公司派人去催收了，公司注销前视为对方自动放弃，企业债务无人追逃，工商也会批准注销的，出具的清算报告会重新编制一份会计报表，对债权债务进行确认公司注销程序中，不用企业自己做报表，给税务，有一项是登报声明。如果登报期过后，如果不能收回只影响股东分利，都不经营了，处理不处理没有意义。既然公司准备注销，不影响工商注销批准，要求进行清算审计（会计师事务所完成）、工商。
收回货款怎么做分录？
以应收账款余额100万为例，货款确定不能收回
1.假设已提坏账50万，货款全部不能收回：
借：坏账准备 50万
营业外支出 50万
贷：应收账款 100万
冲销应收账款账面价值，损失记入营业外支出。
2.假设已提坏账50万，货款收回40万（60万不能收回）
借：银行存款 40万
坏账准备 50万
营业外支出 10万
贷：应收账款 100万
3.假设已提坏账50万，货款收回60万（40万不能收回）
借：银行存款 60万
坏账准备 50万
贷：应收账款 100万
资产减值损失 10万（冲回多计提的坏账准备）
收到款项记银行存款，冲销应收账款账面价值，差额在贷方记资产减值损失，借方记营业外支出。
总之，拿应收账款账面价值（余额减去坏账准备）和收回的款项相比，账面＞收回款项属于损失，应计入营业外支出；账面＜收回款项属于前期多计提了坏账，应予以冲回，计入资产减值损失。
企业收回应收账款的有效方法是怎样的？
企业应收账款的产生是企业经营管理必然产物，应收账款的管理随之而生，应收账款对于一个企业来说是至关重要的，它关系到企业的资金是不是能顺畅流通，还直接关系到企业的生存。资金是一个企业的血液，如果企业缺少血液，轻则营养不良，重则奄奄一息，随时都有死亡的可能。随着市场经济的竞争越来越激烈，企业以商品信誉的形式赊销商品变得越来越普遍。在赊销交易中商品的发出与货款的收回不能同时进行，这样就不可避免地发生应收账款。 应收账款作为企业的一种营销策略，运用得当可以增加产品销量，提高利润；运用不当则会出现呆账、坏账、死账，使企业蒙受损失。现实中很多企业正是因为资金周转不灵而破产，倒闭。所以如何加强应收帐款的管理就成了企业生存和发展的关键。
一、先谈谈应收账款管理中存在的问题：根据我多年的从业经历，发现大多企业应收账款的管理十分混乱、不重视，内部控制相当薄弱，存在以下几个方面：1、企业签订销售合同并无财务人员参与。一般领导认为只要销售产品出去就得了，收不收得钱回来或者如何去收回来是财务部门去做的事，这样想法在源头上就埋下了呆账、坏账、死账的隐患。2、企业并没有树立正确的应收账款管理目标，只是片面追求利润最大化，从而忽视了企业的现金流，最重要的原因就是对企业领导人的考核时只强调利润指标，而并没有关系到“应收帐款回收率”这样的考核指标。3、企业对应收账款的会计监督相当薄弱。没有对应收账款进行辅助管理，设立应收账款台账管理制度。对企业的应收账款披露只是按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时则没有对应收账款进行辅助管理和设置台帐。在企业回款好的情况下基本能满足现实需要，但在企业回款不好的情况下就不能满足管理的需求了。没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账，有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。4、企业未对应收账款按风险程度进行信用管理。大多数企业都不对应收账款进行风险评价，并没有建立一套完善的赊销制度，对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少也没有底。5、企业没有明确应收账款管理的责任部门。企业有大量的应收账款对不上，收不回，销售、财务两家都不管，主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款，主要是没有建立起相应的管理办法和必要的内部控制，导致对损失的应收帐款无法追究责任。
二、针对以上存在的种种问题，哪我们如何去面对，如何去解决呢？1、首先在签订销售合同之前必须要求财务参加评审提出各种资金回款的方式，从而在源头上减少了应收账款的发生。2、加强和解决应收账款管理，首先要解决目标问题。利润最大化不是应收账款管理的目标，如果以利润最大化作为目标，可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收账款管理的总目标应该树立企业价值最大化的理念，不能忽视资金的良好周转。一是要事先制定合理的应收账款余额，实行应收账款的计划管理。在每一年的年度计划中应该明确应收账款的年末余额，并设定一个相对积极的平均收款期，允许每年的平均收账期在该指标上下浮动，作为考核业绩的依据。3、加强会计的监督职能，财务部门应按赊销客户区域建立核算应收账款明细帐，对赊销业务及时进行会计核算，并定期统计应收账款各客户的金额、帐龄及增减变动情况，及时反馈给企业主管领导和销售部门，作为评估、调整赊销客户的信用等级提供依据，了解应收账款总情况。企业财会部门应定期向赊销客户寄送对账单和催交欠款通知书。对未超过期限的赊销客户，主要是获得经双方财会经办人确认无误并签章的对帐单，作为双方对帐的原始依据；对超过期限的赊销客户，在发出对帐单的同时，需发催交欠款通知书并及时催收欠款。通过专人负责应收账款的管理，定期检查清欠情况，以便及时发现问题，采取措施，防止坏账风险。4、对客户的信用进行评估，确定赊销规模。对拟赊销的客户的资产状况、财务状况、经营能力、偿债能力、以往业务记录等进行深入实地调查，根据调查的结果来评定其信用等级，并建立赊销客户信用等级档案。赊销客户的信用等级评定工作应每年一次，特别情况可随时调整。按赊销客户的还款能力和信用等级，确定销售政策。5、明确内部分工，确定应收账款管理方面应建立以财务部门为主，销售部门参与共同管理的制度。二者相互牵制、相互制约、相互监督。财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折扣率的确定等内容，销售部门应参与制定。只有合理的分工，使应收账款的管理与整个资金流动衔接起来，才能强化财务管理，提高企业的经济效益。要加强销售人员的资金回笼意识，进一步完善销售人员的“三包”责任制，对销售人员的业绩实行销售量与货款回收率双项指标进行考核，与奖金挂钩。对销售量与货款回收率两项指标完成好的销售人员实行重奖，对完不成指标的人员实行无奖及至扣减工资。因此，控制应收账款的风险，选择适当的货款结算方式是一种有效的回收手段。
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企业收回应收账款在借方还是贷方？
贷方。应收账款账户：借方记增加，贷方记减少。
应收账款：
1、账户性质：资产类账户
2、账户用途：核算企业因销售产品、材料，提供劳务等业务，
向购货单位或接受劳务单位收取的货款
3、账户结构：
借方记增加，登记销售过程中发生的应收货款；
贷方记减少，登记已收回的应收货款；
期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。
4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。
应收账款的会计分录该怎么做？
应收账款做会计分录：
1、发生： 借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额） 贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税）
2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
3、收回款项并发生现金折扣： 借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用 贷：应收账款-X公司（总价）
4、发生销售折让或退货： 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税） 贷：应收账款
5、转回成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
6、计提坏账准备（备抵法） 借：管理费用-坏帐损失 贷：坏账准备 注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额+本期应提数； 如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。
7、发生并核销坏帐： 借：坏账准备 贷：应收账款
8、确认的坏帐又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
收回已转销的应收账款什么意思？
坏账是应收账款无法收回或收回的可能性极小，因发生坏账给企业带来的损失为坏账损失。对坏账损失的会计核算方法应采用备抵法。当应收账款确认发生坏账损失时，会计分录是借：坏账准备，贷：应收账款。已确认发生坏账损失的应收账款并不代表企业放弃了追索权，企业又重新收回已核销的应收账款，按照收回的金额，会计分录是借：银行存款，贷：坏账准备。
或者借：银行存款，贷：应收账款；
借：应收账款 ，贷：坏账准备。
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