本文目录
集团公司怎么税收？
公司主要交的税费：: 应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）； 应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）； 消费税实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率 消费税实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率 应纳增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）； 应纳城建税=应纳增值税+营业税+消费税*7%； 应纳教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*3%； 应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*2%（各地征收标准不同，有些地方不征收）； 所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。 个人所得税：实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过3500元（外籍人员按4800元）都要实行全员全额申报。 应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用3500元（外籍人员按4800元）后的余额,为应纳税所得额。 应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。 附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用） 级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数： 1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0； 2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元； 3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元； 4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元； 5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元； 6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元； 7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。 注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。 印花税（月报各地要求不同，或发生时购买)； 在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。 税目税率表 税 目 税率或税额 购销合同 0.3‰ 加工承揽合同 0.5‰ 建设工程勘察设计合同 0.5‰ 建筑安装工程承包合同 0.3‰ 财产租赁合同 1‰ 货物运输合同 0.5‰ 仓储保管合同 1‰ 借款合同 0.05‰ 财产保险合同 1‰ 技术合同 0.3‰ 产权转移书据 0.5‰ 营业帐薄：生产经营用帐册，记载资金的帐簿，按固定资产原值与自有流动资金总额0.5‰贴花，其他帐簿按件贴花5元 权利、许可证照：包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。领受人 有房产的一年分上半年、下半年交房产税和城镇土地使用税。
交税怎么计算？
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报)。
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报)。
增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报)。
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报)。
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报)。
4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)。
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。
纳税年度怎么算？
纳税年度是指对纳税人满12个月的生产经营所得计征所得税所确定使用的一种年度。
确定使用纳税年度是为了明确划分纳税人生产经营所得的所属时期，合理正确地计算征收所得税。
纳税年度可以与日历年度、会计年度一致，也可以不一致。
我国税法规定，纳税年度与日历年度 (即公历1月1日至12月31日)、会计年度相同。
现行涉外税收法规也规定，按日历年度作为纳税年度。某些外国企业由于会计年度与日历年度不一致，采用日历年度为纳税年度有困难的，由外国企业提出申请，报当地税务机关批准，可采用本企业满12个月的会计年度为纳税年度，如公历10月1日至次年9月30日为纳税年度等。
税是怎么算的？
税是怎么算的？
我来回答你这个问题吧，我讲讲现实生活中我们最常遇到的几个税种，分别是：增值税、城建税、教育费、地方教育费附加。
下面我举例说明：
2020年5月20日，A公司销售甲商品500套，每套单价为2000元不含税，进货价为1500元不含税，分别按一般纳税人税率及小规模纳税人计算以上税费，上期留抵12000元。（假设增值税为17%和3%）
那么
以上是我的回答，谢谢！我已经做成自动计算税费的电子档，只须输入收入可计算出想要的税费。
开票税怎么算？
所谓增值税发票通常是指：增值税专用发票，价、税分栏开具的，如果看到的增值税专用发票，发票一栏填写了税率的。企业只有是一般纳税人（增值税税率是17%的企业）资格时，才能将进项做抵扣，抵扣的条件：获取的购货发票必须是增值税专用发票、专用运输发票、海关进口增值税票。：4%、6%、7%、10%、13%、17%（注：4%,6%是小规模企业与一般纳税人发生销售时，是由税务局代开的，7%是运费抵扣额，10%是运费，废旧物资10%，向农业生产者购入的免税农产品13%）除增值税专用发票外，就是普通发票，小规模纳税人还是一般纳税人取得普通发票都不能抵扣，小规模纳税人和一般纳税人开具普通发票都要交相应的税额。小规模纳税人是按征收率4%,6%
开公司,要交税的吗?怎么交,交多少？
简单讲，和你的行业、企业性质和规模相关。行业不同可能税率不一样，公司性质不同，税种可能不一样，规模不同，税负也也可能不一样。
目前共有18个税种，任何行业也不可能全面涉及18个税种，交18种税，可能涉及的就是常见的就那么几种，比如增值税，企业所得税，个人所得税，城建税等，而你不开采资源就不用交资源税，不生产和进口金银、酒类、香烟等就不用交消费税，不收购烟叶就不交烟叶税等等。简而言之，就是按你的经营行为属不属于应税范围，不在范围内，税法就管不到你。18个税种如下：增值税、消费税、城建税、企业所得税、个人所得税、契税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、车辆购置税资源税、耕地占用税、烟叶税、环保税、是关税、船舶吨税。
了解完税种后，我说说你大概率会涉及的几个税种，并给你节税合理化建议：
1、增值税。我国第一大税种也是你必须要交的税种，只要销售货物或者服务就要交这个税，另外只要开发票就必须申报增值税，这个税种最普遍，大家也最关心的。增值税有个特点，分为一般纳税人和小规模纳税人，区分标准是年销售额是否超过500万。如果你年度销售额不超过500万，千万不要认定为一般纳税人，如果已经认定成一般纳税人了，那么赶紧转登记为小规模纳税人。小规模纳税人的好处多多啊。一般纳税人的税率为13%，9%或者6%,而小规模纳税人的征收率都是3%，虽然一般人能够获得一些进项抵扣，但是实惠远远不及小规模纳税人。此外小规模纳税人月销售不超过10万，季度销售额不超过30万是免增值税的，同时城建税教育附加，地方教育附加等都是免的（城建税，教育费附加和地方教育附加是以增值税为税基，不交增值税，这些税也是免得）。此外，即使你超过了月10万，季度30万的标准，资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加等六税两费也是减半征收的，一般纳税人则享受不了这个待遇。
2、企业所得税，应纳税所得额的25%，高新技术企业15%。应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。简单讲就是收入减去支出，约等于利润。企业所得税有个优惠就是看看你们公司属不属于小型微利企业，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。另外如果你是查账征收的企业，那么你的所有支出都要取得发票或者其他合法有效的凭证，这样就能够作为你的成本在税前列支，达到减少应纳税所得额进而减少税收的目的。
3、个人所得税。个体工商户和合伙企业，个人独资企业，都是缴纳个人所得税的。个人所得共有9项（综合所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得）是需要缴纳个人所得税的，其中第5项经营所得就是针对个体工商户而言的。综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
4.城建税、教育费附加、地方教育附加。如果你在城市，一共是就所交增值税的12%，不多。
5.印花税。签订购销或者服务合同，一般是合同金额的万分之五或者万分之三。
6.城镇土地使用和房产税。如果你占有土地和拥有房产那么要交这两个税。
其余的就不常见了，买车交车龄购置税，占用耕地交耕地占用税，交保险时交车船税等等，其余还有些水利基金，残疾人保障金等。
现在五证合一了，在工商登记后，不用办理税务登记了，但是你需要去税务窗口（一般在政务大厅）补录一下信息，然后税务局会根据你的情况给你认定你需要交的税种，比如增值税企业所得税等等，然后你按期申报就可以了，申报也是在电子税务局申报，坐在家里就可以办税了。
祝你企业办的顺利！
评论