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出纳出差的差旅费怎么做账？
预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。 预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。 预支差旅费会计处理分录： 预借时： 借：其他应收款 贷：现金 用单据报销时， 借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款 现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。 由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。 出纳登记预支差旅费的 现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。
销售人员的差旅费的会计分录？
一、本公司职工差旅费一般计入“管理费用”科目。如果公司有专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等），则专设销售机构人员的差旅费应计入“销售费用”科目。
二、差旅费相关会计核算
1、出差人员出差前预借差旅费时，
借：其他应收款—xx职工
贷：库存现金
2、差旅费报销时
借：管理费用或销售费用（实际发生的差旅费）
贷：其他应收款—xx职工（出差前预借的款项）
借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）
报销差旅费的会计分录怎么写？
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工。贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用。贷：银行存款。
4、如果没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费。贷：库存现金。
5、借出时：
借：其他应收款。贷：库存现金。
6、全部花完：
借：管理费用-差旅费。贷：其他应收款。
7、有剩余现金：
借：库存现金。贷：其他应收款。
差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员，会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
预借差旅费的分录怎么做？
预借差旅费的分录是：
借：其他应收款 贷：库存现金预借差旅费的会计处理过程为：
1、借出时借：其他应收款－－**人 贷：现金2、报销时全部花完借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人有剩余现金借：库存现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人3、补款时借：管理费用 －差旅费 贷：库存现金 其他应收款 -**人
公出旅费报销凭证会计分录？
公出差旅费报销凭证会计分录？
公出差旅费报销凭证的会计分分为借成本费用科目，贷银行存款。公司员工公出，根据不同部门人员的公出，分别计入不同部门的费用，以加强公司对不同部门的核算。
如果是销售人员发生的公出差旅费，就应该计入销售费用。如果是管理部门发生的差旅费，则计入管理费用等。
出国考察人员借取差旅费的会计分录？
借支差旅费会计分录
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)（可借可贷）
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。
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